Mở quán cafe cần nộp thuế gì là câu hỏi rất nhiều bạn quan tâm khi chuẩn bị kinh doanh cà phê, trà sữa hoặc đồ uống mang đi. Từ năm 2026, chính sách thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có nhiều điểm mới: không còn tư duy “thuế khoán cố định”, doanh thu thực tế được quản lý minh bạch hơn, sổ sách và hóa đơn điện tử trở thành căn cứ quan trọng để kê khai. Nếu không nắm rõ ngay từ đầu, quán có thể gặp rủi ro về kê khai sai doanh thu, thiếu chứng từ, bị truy thu hoặc xử phạt.
1. Mở quán cafe cần nộp những loại thuế gì?
Khi tìm hiểu mở quán cafe cần nộp thuế gì, trước hết bạn cần xác định mô hình đăng ký kinh doanh của mình là hộ kinh doanh hay doanh nghiệp. Với phần lớn quán cafe nhỏ, cafe take-away, quán trà sữa, quán nước tại khu dân cư, mô hình hộ kinh doanh thường được lựa chọn vì thủ tục đơn giản, phù hợp quy mô một địa điểm hoặc ít điểm bán. Nếu bạn mở chuỗi, có nhiều nhà đầu tư góp vốn, cần xuất hóa đơn thường xuyên cho khách doanh nghiệp, muốn xây dựng mô hình quản trị bài bản hơn thì có thể cân nhắc thành lập công ty.
Theo quy định về chính sách thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh năm 2026, hộ kinh doanh có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống thuộc diện không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN, nhưng vẫn phải thông báo doanh thu, thực hiện nghĩa vụ quản lý thuế theo quy định. Trường hợp doanh thu năm trên 1 tỷ đồng, hộ kinh doanh phải kê khai và nộp thuế theo quy định.
1.1. Đối với Hộ kinh doanh quán cafe
Với hộ kinh doanh quán cafe, các khoản thuế, nghĩa vụ thuế quan trọng nhất bạn cần quan tâm gồm: thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), hóa đơn điện tử nếu đạt ngưỡng doanh thu và chế độ sổ sách kế toán theo Thông tư 152/2025/TT-BTC.
Đối với quán cafe, doanh thu được hiểu là toàn bộ tiền bán đồ uống, đồ ăn kèm, phí dịch vụ, phụ thu, doanh thu qua app giao hàng, doanh thu chuyển khoản, doanh thu bán tại quầy, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa nếu thuộc khoản phải ghi nhận theo quy định.
Về thuế GTGT và thuế TNCN, hộ kinh doanh quán cafe được chia thành hai nhóm chính:
| Trường hợp | Nghĩa vụ thuế |
| Doanh thu từ 1 tỷ đồng/ năm trở xuống | Không phải nộp thuế GTGT, không phải nộp thuế TNCN, nhưng phải khai báo doanh thu thực tế |
| Doanh thu từ 1 tỷ đồng/ năm trở lên | Phải kê khai, nộp thuế GTGT và thuế TNCN |
Với hoạt động quán cafe, đồ uống, đồ ăn nhẹ, mô hình này thường được xếp vào nhóm sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa. Theo tài liệu chính sách thuế hộ kinh doanh, nhóm này áp dụng tỷ lệ thuế tham khảo như sau:
- Thuế GTGT: 3%
- Thuế TNCN: 1,5%
Ví dụ, nếu quán cafe có doanh thu tính thuế là 300 triệu đồng, số thuế theo tỷ lệ có thể được tính như sau:
Thuế GTGT = 300.000.000 x 3% = 9.000.000
Thuế TNCN = 300.000.000 x 1.5% = 4.500.000
Ngoài thuế GTGT và TNCN, hộ kinh doanh quán cafe còn cần lưu ý hóa đơn điện tử. Theo tài liệu chính sách, hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên phải sử dụng hóa đơn điện tử. Trường hợp doanh thu trên 500 triệu đồng đến dưới 1 tỷ đồng, chưa bắt buộc nhưng có thể đăng ký sử dụng nếu có nhu cầu
Về sổ sách kế toán, hộ kinh doanh quán cafe cần thực hiện theo Thông tư 152/2025/TT-BTC. Tùy nhóm doanh thu và cách tính thuế, bạn có thể phải dùng các mẫu sổ như:
- S1a-HKD: Sổ doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ, dùng cho hộ có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống.
- S2a-HKD: Sổ doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ, dùng cho hộ nộp thuế theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu.
- S2b-HKD, S2c-HKD, S2d-HKD, S2e-HKD: Áp dụng khi hộ kinh doanh theo dõi chi tiết doanh thu, chi phí, vật liệu, hàng hóa, tiền.
Điểm quan trọng là không phải nộp thuế không đồng nghĩa với không cần quản lý sổ sách. Một quán cafe nhỏ vẫn nên ghi nhận doanh thu hàng ngày, lưu chứng từ nhập nguyên liệu, sao kê ngân hàng, báo cáo app giao hàng để có căn cứ khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình.
>>> Sử dụng ngay: Công cụ tính thuế MIỄN PHÍ dành cho Hộ Kinh Doanh
1.2. Đối với doanh nghiệp kinh doanh quán cafe
Nếu bạn mở quán cafe dưới hình thức công ty, ví dụ công ty TNHH, công ty cổ phần hoặc phát triển thành chuỗi cafe, nghĩa vụ thuế sẽ đầy đủ và phức tạp hơn so với hộ kinh doanh. Tuy nhiên, mô hình doanh nghiệp lại có lợi thế khi cần mở rộng quy mô, xây dựng thương hiệu, gọi vốn, ký hợp đồng thuê mặt bằng lớn, làm việc với đối tác doanh nghiệp hoặc xuất hóa đơn thường xuyên.
Các loại thuế doanh nghiệp kinh doanh quán cafe thường cần quan tâm gồm:
Thuế GTGT
Doanh nghiệp kinh doanh quán cafe thường phát sinh thuế GTGT đầu ra khi bán đồ uống, đồ ăn, dịch vụ. Đồng thời, doanh nghiệp có thể có thuế GTGT đầu vào từ hóa đơn mua nguyên liệu, máy móc, thiết bị, phần mềm, thuê mặt bằng, dịch vụ marketing, điện nước nếu nhà cung cấp xuất hóa đơn hợp lệ.
Nếu doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ, công thức thường là:
Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
Đây là điểm khác biệt lớn so với hộ kinh doanh nộp thuế theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu.
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Doanh nghiệp không nộp thuế TNCN trên hoạt động kinh doanh như hộ kinh doanh, mà nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trên phần lợi nhuận tính thuế.
Công thức cơ bản:
Thuế TNDN = Thu nhập tính thuế x Thuế xuất TNDN
Trong đó, thu nhập tính thuế thường được xác định từ doanh thu trừ chi phí được trừ và các khoản điều chỉnh theo quy định. Với quán cafe, chi phí được trừ có thể gồm:
- Chi phí nguyên liệu: cà phê, sữa, đường, siro, topping, bánh
- Chi phí thuê mặt bằng
- Chi phí lương nhân viên
- Chi phí điện, nước, internet
- Chi phí mua máy pha, máy xay, tủ mát, bàn ghế
- Chi phí marketing, quảng cáo
- Chi phí phần mềm quản lý bán hàng, kế toán, hóa đơn điện tử
Tuy nhiên, để được tính vào chi phí hợp lý, doanh nghiệp cần có hóa đơn, chứng từ hợp lệ và đáp ứng quy định thanh toán, đặc biệt với các khoản chi có giá trị lớn.
Thuế TNCN của người lao động
Nếu quán cafe là doanh nghiệp và có thuê nhân viên, doanh nghiệp cần theo dõi tiền lương, khấu trừ và kê khai thuế TNCN cho người lao động nếu thu nhập của nhân viên đến ngưỡng phải nộp thuế. Đây là nghĩa vụ thường bị các quán mới mở bỏ sót, nhất là khi chuyển từ mô hình hộ kinh doanh lên công ty.
Doanh nghiệp còn cần quan tâm đến các nghĩa vụ khác như:
- Lệ phí môn bài, nếu còn thuộc diện phải nộp theo quy định hiện hành đối với doanh nghiệp.
- Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp nếu ký hợp đồng lao động thuộc diện tham gia.
- Hóa đơn điện tử, gần như là yêu cầu bắt buộc trong hoạt động bán hàng, đặc biệt khi bán cho khách doanh nghiệp hoặc cần ghi nhận doanh thu minh bạch.
So với hộ kinh doanh, mô hình doanh nghiệp yêu cầu quản trị bài bản hơn. Bạn cần có hệ thống kế toán, hóa đơn, báo cáo doanh thu, quản lý tồn kho và hồ sơ nhân sự rõ ràng. Đổi lại, doanh nghiệp có lợi thế lớn nếu muốn phát triển quán cafe thành chuỗi, nhượng quyền, hợp tác thương mại hoặc xây dựng thương hiệu dài hạn.
>>> Xem thêm: Thủ tục xin giấy phép kinh doanh quán cafe mới nhất
2. Cách tính và đóng thuế cho quán cà phê
Sau khi biết mở quán cafe cần nộp thuế gì, bước tiếp theo là hiểu cách tính thuế để chủ động dòng tiền. Với hộ kinh doanh, quy định năm 2026 nhấn mạnh nguyên tắc tự kê khai doanh thu thực tế, xác định số thuế phải nộp và chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung đã kê khai.
2.1. Cách tính thuế đối với hộ kinh doanh quán cafe
Với hộ kinh doanh cafe có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống, số thuế GTGT và TNCN phải nộp là 0 đồng. Tuy nhiên, bạn vẫn cần ghi nhận doanh thu và thông báo theo quy định. Theo chế độ kế toán mới, nhóm này sử dụng Sổ doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ, Mẫu S1a-HKD.
Với hộ kinh doanh cafe có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, quán thuộc diện phải nộp thuế. Trường hợp tính theo tỷ lệ trên doanh thu, ngành cafe thường áp dụng:
- Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế x 3%
- Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế x 1,5%
Trong tài liệu chính sách thuế, đối với nhóm doanh thu trên 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng, thuế GTGT tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu. Với thuế TNCN, hộ kinh doanh có thể lựa chọn tính theo tỷ lệ trên doanh thu tính thuế là phần vượt trên 1 tỷ đồng, hoặc tính theo thu nhập tính thuế = doanh thu trừ chi phí nếu đáp ứng điều kiện về sổ sách, chứng từ.
Ví dụ dễ hiểu:
Quán cafe của bạn có doanh thu năm là 1.5 tỷ đồng. Nếu áp dụng cách tính trên phần doanh thu vượt ngưỡng:
Doanh thu vượt ngưỡng: 1.500.000.000 – 1.000.000.000 = 500.000.000
- Thuế GTGT: 500.000.000 x 3% = 15.000.000
- Thuế TNCN: 500.000.000 x 1.5% = 7.500.000
- Tổng thuế dự kiến: 22.500.000
Nếu quán có quy mô lớn hơn, chi phí nguyên vật liệu, nhân sự, thuê mặt bằng cao và muốn tính thuế TNCN theo thu nhập tính thuế, bạn cần đặc biệt chú ý chứng từ. Theo tài liệu chính sách, chi phí được trừ là khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động kinh doanh, có đủ hóa đơn, chứng từ và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với khoản thanh toán từng lần có giá trị từ 5 triệu đồng trở lên theo quy định thuế GTGT.
>>> Sử dụng ngay: Công cụ tính thuế MIỄN PHÍ dành cho Hộ Kinh Doanh
2.2. Thời hạn kê khai, nộp thuế đối với hộ kinh doanh quán cafe
Tài liệu chính sách thuế năm 2026 nêu:
- Với doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống, hộ kinh doanh thông báo doanh thu 1 lần/năm, hạn thông thường là 31/01 năm dương lịch tiếp theo. Riêng năm 2026, thời hạn thông báo là 2 lần/năm, gồm 31/7/2026 và 31/1/2027.
- Với doanh thu trên 1 tỷ đến 3 tỷ đồng, hộ kinh doanh kê khai, nộp thuế theo quý.
- Với doanh thu trên 3 tỷ đến 50 tỷ đồng, kê khai, nộp thuế GTGT theo quý, tạm nộp thuế TNCN theo quý và quyết toán TNCN theo năm.
- Với doanh thu trên 50 tỷ đồng, kê khai, nộp thuế GTGT theo tháng, tạm nộp thuế TNCN theo tháng và quyết toán TNCN theo năm.
Nếu quán cafe thuộc diện nộp thuế TNCN theo thu nhập tính thuế, cần khai tạm nộp theo tháng hoặc quý cùng hồ sơ thuế GTGT và thực hiện quyết toán thuế TNCN theo năm, chậm nhất là ngày 31/3 năm dương lịch tiếp theo.
2.3. Cách tính thuế đối với doanh nghiệp kinh doanh quán cafe
Nếu quán cafe hoạt động theo mô hình công ty, cách tính thuế thường dựa trên hệ thống kế toán doanh nghiệp:
Thuế GTGT phải nộp:
Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
Thuế TNDN phải nộp:
Thuế TNDN = Thu nhập tính thuế x Thuế suất TNDN
Trong đó, thu nhập tính thuế thường được xác định từ doanh thu trừ chi phí được trừ và các khoản điều chỉnh theo quy định. Với doanh nghiệp, hồ sơ chứng từ càng quan trọng: hóa đơn mua cà phê, sữa, siro, topping, máy móc, phần mềm, tiền thuê mặt bằng, lương nhân viên, chi phí marketing, điện nước đều cần được lưu trữ đầy đủ. Khoản chi không đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ có thể không được tính vào chi phí được trừ.
3. Một số câu hỏi thường gặp về nộp thuế quán cafe
3.1. Mở quán cà phê nhỏ có cần nộp thuế không?
Hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống sẽ không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN. Đây là điểm rất quan trọng với các quán nhỏ mới mở, doanh thu chưa ổn định, ngân sách còn hạn chế. Tuy nhiên, bạn vẫn có trách nhiệm thông báo doanh thu thực tế cho cơ quan thuế và ghi nhận doanh thu theo sổ phù hợp.
Điểm cần tránh là nhầm lẫn giữa “không phải nộp thuế” và “không cần đăng ký, không cần kê khai gì”. Nếu quán có địa điểm kinh doanh ổn định, có biển hiệu, có hoạt động bán hàng thường xuyên, bạn vẫn cần thực hiện thủ tục đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế và cập nhật thông tin địa điểm kinh doanh theo yêu cầu quản lý.
3.2. Mở bán mang đi (take-away) có cần đăng ký kinh doanh?
Nếu bạn chỉ bán hàng rong, không có địa điểm cố định, hoạt động nhỏ lẻ, không thường xuyên theo hình thức cá nhân tự bán, việc đăng ký kinh doanh có thể được xem xét theo quy định cụ thể tại địa phương. Nhưng nếu bạn có địa điểm bán cố định, thuê ki-ốt, thuê mặt bằng nhỏ, đặt xe bán tại một vị trí ổn định, có biển hiệu, có nhân viên, có menu, có thanh toán chuyển khoản hoặc bán đều hằng ngày, thì nên đăng ký hộ kinh doanh để hoạt động minh bạch và tránh rủi ro khi cơ quan chức năng kiểm tra.
3.3. Mở quán cafe bán online (trên app giao hàng) có bị thu thuế?
Có, nếu bán qua các ứng dụng như Xanh SM Ngon, GrabFood, hoặc ShopeeFood, quán vẫn phải đăng ký kinh doanh và nộp thuế nếu doanh thu vượt 1 tỷ/năm. Các nền tảng này yêu cầu giấy phép kinh doanh và mã số thuế để hợp tác. Thuế được tính theo phương pháp khoán hoặc khấu trừ, tùy thuộc vào hình thức kê khai
4. Tổng kết
Vậy mở quán cafe cần nộp thuế gì? Nếu đăng ký theo mô hình hộ kinh doanh, quán cafe chủ yếu cần quan tâm đến thuế GTGT và thuế TNCN. Từ năm 2026, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống không phải nộp hai loại thuế này nhưng vẫn phải thông báo doanh thu, ghi nhận sổ sách. Khi doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, quán phải kê khai, nộp thuế theo quy định. Nếu doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên, quán bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử. Nếu hoạt động theo mô hình doanh nghiệp, quán cần thực hiện đầy đủ nghĩa vụ về thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN cho nhân viên và các nghĩa vụ kế toán, chứng từ liên quan.
